這方法會令每月供款金額中利息所佔之比重隨還款期數遞減,而本金所佔之比重則會隨還款期數遞增。
數字78 是來自12個月貸款期數的總和:
1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 = 78
利息會以逆轉的比重分配到還款期,所以12/78份額的總利息會分配到第一個月,11/78份額的總利息會分配到第二個月,如此類推。
示例: 在使用「78法則」下每月還款額中利息和本金的比重:
假設客戶借款港幣120,000元,分12期供款,每月平息為0.14%及免除手續費,實際本金將會為港幣120,000元。
每月利息 = 港幣120,000 x 0.14% = 港幣168元
全期總利息 = 港幣168 x 12 個月 = 港幣2,016元
每月供款 = 港幣(120,000 + 2,016) ÷ 12 = 港幣10,168元